Protection sociale & retraite
Préparer sa retraite de dirigeant : évaluation des droits, produits d'épargne retraite et stratégies d'optimisation.
Pourquoi anticiper sa retraite ?
Le départ en retraite ne s'improvise pas. Pour le dirigeant, il combine la liquidation des droits acquis, la perception d'une éventuelle indemnité de fin de carrière, et — pour le chef d'entreprise — la possibilité de bénéficier de l'exonération de la plus-value de cession sous conditions.
Trois étapes structurent une préparation rigoureuse : collecter les informations, évaluer sa pension future, puis demander la liquidation auprès des caisses.
1. Collecter ses informations et évaluer sa pension
Reconstituer sa carrière (régimes d'affiliation, revenus perçus, relevés de points) et recenser les éléments majorants (nombre d'enfants, service militaire, chômage, maladie, temps partiel) est indispensable pour évaluer la date de départ la plus favorable.
Si la pension projetée est insuffisante, plusieurs solutions de capitalisation existent pour la compléter.
2. Les solutions « produits » retraite
PER individuel (PERin)
Successeur du PERP et du Madelin depuis 2020. Versements déductibles du revenu imposable dans la limite de 10 % des revenus d'activité, plafonnés à 8 PASS. Sortie possible en capital ou en rente, et déblocage anticipé pour la résidence principale.
PEA
Pas un produit retraite à proprement parler, mais une enveloppe efficace pour constituer des revenus complémentaires faiblement fiscalisés (sortie en rente viagère exonérée d'IR sous conditions).
PER collectif (PERco)
Placement retraite mis en place au niveau de l'entreprise. Alimenté par intéressement, participation et versements volontaires, avec abondement employeur pouvant atteindre 300 % de la mise (dans la limite de 16 % du PASS).
PREFON
Réservée aux agents de la fonction publique : achat de points retraite, versements déductibles du revenu imposable dans certaines limites.
Immobilier (direct ou SCPI)
L'investissement immobilier — éventuellement en nue-propriété — constitue une solution efficace pour générer des revenus complémentaires à terme.
3. Stratégies complémentaires
- Cumul emploi-retraite : exercer une activité tout en percevant sa pension du régime général, sous conditions.
- Retraite à l'étranger (Portugal, Thaïlande, Suisse…) : à étudier au regard des critères de résidence fiscale et de la convention applicable à la pension.
- Assurance-vie : enveloppe patrimoniale complémentaire, fiscalité avantageuse après 8 ans pour générer des revenus complémentaires.
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